Con la entrada en vigor del CRS 2.0, el Estado argentino se prepara para dar un salto histórico en el control fiscal sobre billeteras virtuales, neobancos y criptoactivos.
El comienzo de un nuevo año no solo trae balances y proyecciones, sino también un endurecimiento del esquema de transparencia fiscal. Tras la firma del CRS 2.0, Argentina se suma formalmente a una red global de más de 120 jurisdicciones que avanzan hacia un intercambio cada vez más detallado de información financiera. El foco ya no está solo en cuentas bancarias tradicionales: ahora también entran en escena las billeteras virtuales, los neobancos y determinados activos digitales, en un contexto donde ARCA comienza a ampliar de forma significativa su capacidad de fiscalización.
Wise, Payoneer y plataformas digitales pasan a formar parte de un sistema de intercambio automático de información que promete cambiar las reglas del juego a partir de 2026.
Si bien hasta el momento ARCA no publicó información oficial sobre la firma del Addendum, esto no resulta inusual. En este tipo de acuerdos internacionales, la comunicación inicial suele aparecer primero en los portales de los organismos multilaterales. En este caso, la confirmación proviene de la OCDE (Organisation for Economic Co-operation and Development).
Línea de tiempo: cómo evolucionó la regulación
- 2014: la OCDE publica el Common Reporting Standard (CRS), un estándar unificado para el intercambio automático y anual de información bancaria entre países.
- 2017: Argentina realiza su primer intercambio masivo bajo el CRS, enviando y recibiendo datos correspondientes al año fiscal 2016. Se accede a información de países como Suiza, Luxemburgo o Islas Caimán, pero no de Estados Unidos, que opera bajo FATCA (recibe información, pero no la envía).
- 2022: se firma el acuerdo IGA1 con Estados Unidos, creando un puente con FATCA como respuesta al desplazamiento de capitales que buscaban refugio fuera del CRS.
- Junio de 2023: la OCDE detecta brechas regulatorias y publica las enmiendas que dan origen al CRS 2.0 y al CARF (Crypto-Asset Reporting Framework), incorporando billeteras digitales y criptoactivos.
- 1 de julio de 2025: Argentina firma su adhesión al CRS 2.0, comprometiéndose a incluir a las instituciones de dinero electrónico (EMI) como Wise, Payoneer y Revolut en el intercambio de información.
- 2025: FATCA se encuentra plenamente operativo y se confirma que ARCA ya dispone de información proveniente de Estados Unidos, aunque más limitada que la del CRS.
- 2026: comienza la recolección efectiva de datos y el CRS 2.0 entra en vigencia operativa para Argentina.
¿Qué datos se reportan y a quiénes alcanza?
Se compartirá información clave como:
- Nombre completo
- Dirección
- Residencia fiscal
- CUIT/CUIL
- Fecha de nacimiento
- Número de cuenta
- Saldo al 31 de diciembre de cada año
- Ingresos brutos anuales
El alcance incluye dinero electrónico, Fintechs y neobancos. Cabe aclarar que Argentina no firmó su adhesión al CARF, aunque cuenta con regulaciones locales de alcance similar.
El caso Payoneer
Payoneer merece una mención especial debido a su estructura dual:
- Si solo se utiliza la cuenta Payoneer (sin tarjeta), los movimientos quedan bajo FATCA.
- Si se utiliza la tarjeta Mastercard, la operatoria pasa a estar alcanzada por el CRS, ya que la entidad emisora tiene sede en Irlanda.
Sin CARF firmado, ¿sigue todo igual en crypto?
No del todo.
- Los exchanges con sede o registro en Argentina están plenamente bajo el radar como PSAV, entre ellos Lemon, Ripio, Belo, Binance, Airtm, Bybit, entre otros.
- Como alternativa, algunos usuarios recurren a exchanges internacionales como BingX, KuCoin, MEXC o CoinEX, aunque su nivel de exposición depende de la jurisdicción donde operan.
- Las opciones con menor nivel de trazabilidad siguen siendo los DEX y las billeteras frías, aunque no están exentas de riesgos operativos y regulatorios.
Comentarios finales
Las proyecciones indican que para 2027, ARCA contará con más del 27% de cuentas reportables adicionales, junto a un incremento superior al 40% en el volumen de datos disponibles. Un cambio estructural que redefine el mapa financiero para contribuyentes, freelancers y usuarios de servicios digitales en Argentina.
Fuentes: Decentralike, Cyber Emprendedor, Contablix Estudio Online, OCDE
